合作內容：清賬內審

“發(fā)展好的企業(yè)，除了外部業(yè)務量較大外，內部的管理控制也需要有規(guī)范的流程才能助企業(yè)無后顧之憂。”

某商貿企業(yè)有自己的運輸團隊，財務人員不專業(yè)導致往來賬款和存貨長期核對不上，營業(yè)額一年3000萬左右，運輸團隊有6個大車，是公司購入的，不是租賃的。公司位置比較偏遠，招的會計不專業(yè)且變動頻繁。

業(yè)務入時，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下問題：

1、財務人員不專業(yè)導致往來賬款和存貨長期核對不上，

2、賬務處理不規(guī)范，實際利潤和業(yè)務產出不能達成正比，

3、會計人員沒有沒有管理思維，無法實際落地財稅政策，與業(yè)務管理層無法溝通達成一致。

對于以上的問題我司的解決方案如下：

1、通過盤存貨和制定進銷存流程保證存貨核算準確；通過盤點固定資產和固定資產建賬、折舊，保證利潤更準確；

2、通過核對銀行流水和庫存現(xiàn)金保證客戶資金流和賬務相匹配；

3、通過審計合同、發(fā)票、憑證和出入庫單等資料，保證四流一致；

4、通過建立適合企業(yè)的流程和制度做企業(yè)內控，降本增效。

具體操作：

1、盤點出納庫存現(xiàn)金

與出納一起盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，發(fā)現(xiàn)實際數(shù)字和賬上數(shù)字不匹配，查明原因后進行了賬務調節(jié)處理，并且填寫“現(xiàn)金盤點報告表”作為原始憑證調節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對開戶銀行存款

把所有開戶銀行的賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，通過銀行存款余額表調節(jié)把銀行賬和銀行對賬單調整成一致。

3、盤點存貨

   月底進行了一次大盤點，編制盤點表和盤點報告，與進銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行核對，有毀損或者丟失以及其他情況導致的，除了做調整，建立庫存管理流程制度為以后做風險把控。進出貨必須有人專門負責，責任到人，設置出入庫單，由庫管簽字，定期由總經理審核查看。

4、固定資產核算

   發(fā)現(xiàn)公司有一些大車用來做運輸，但是沒有做固定資產的核算和折舊，公司賬務上利潤虛高。調整的辦法：建固定資產賬務核算以及低值易耗品和周轉材料的賬務核算，對公司所有固定資產定期盤點。

5、往來賬款核算

   往來賬款核對不上，沒有做對賬單。解決方案：往來賬款對應的客戶和供應商都做明細對賬單，每個月出總的往來賬款統(tǒng)計，設置輔助明細賬，分析賬款的賬齡賬期，匯報老板安排業(yè)務人員或者財務進行催款。

6、稅務方面審計

核對申報數(shù)據(jù)，有一些無票或者憑證不完善的成本費用，不可以在稅前抵扣，需要調增。

7、單據(jù)整理

  銀行流水單據(jù)、出入庫單、合同以及原始憑證和報表做整理和留檔保存，以便后期查找核對。

8、后續(xù)工作

把賬務整理好以后，為了防止后期賬務再亂了，出適合企業(yè)的財務制度流程，比如進銷存管理制度和流程、合同發(fā)票管理制度和流程、報銷及采購制度流程、財務匯報要求等等。