合作內容：財稅咨詢

“在符合稅務監(jiān)管要求的前提下，整合財務制度優(yōu)化內部問題，實現合規(guī)調整，實現業(yè)務、財務 、稅務實施落地 。”

山西某科技公司，注冊資本：13,000 萬元；經營范圍：石墨烯及制品研發(fā)、制造、加工；石墨烯相關產品研發(fā)、銷售和應用、技術咨詢、技術開發(fā)、技術轉讓、技術服務；電熱膜研發(fā)、生產、銷售、安裝、技術咨詢。

業(yè)務入時，發(fā)現該公司存在以下問題：

根據相應評估報告內的資產價值按評估值記入固定資產；該固定資產實際為 2018 年和 2019 年購入并分別于2018 年、2020 年投入使用，但財務賬面未體現該資產購入價格和票證，企業(yè)僅根據評估報告記入公司固定資產，資產價值達 1.046 億元，同時記入負責人實收資本7,350 萬元，資本公積 3,119.81 萬元，在未取得資產原始購買票證的情況下于 2021 年進行折舊并做企業(yè)所得稅稅前扣除。

對于以上的問題我司的解決方案如下：

1、 正規(guī)處理：負責人以售賣方式售賣給公司; 售賣發(fā)票在稅務局代開，2022 年增值稅減免為 0%，個人所得稅按按資產增值（售賣給企業(yè)價值-采購原值）部分按 20%繳納個人所得稅（財產轉讓所得）；

2、 租賃核定：根據每個月折舊額變換成“設備租賃費”的形式出租給公司，綜合費率為 1.5%；

3、 出售核定：通過多個自然人代開形式出售給企業(yè)（每個自然代開限額為 500 萬），綜合費率為 1.5%

服務周期

1、具體方案的設計 15 日。

2、落地方案的執(zhí)行監(jiān)控，執(zhí)行過程中存在的問題提供解決方案 1-2 個月 。

3、日常財稅咨詢，方案后期執(zhí)行的監(jiān)控 6-8 個月